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临沂会计初级职称培训:库存现金如何保管整理
作者:临沂银桥会计学校 日期:2018年12月05日 来源:东奥会计在线 浏览: 次
临沂会计初级职称培训:库存现金如何保管整理
库存现金的保存和管理,是财务人员最常见的工作之一。虽说随着社会的不断进步,纸币的使用越来越少,电子支付日趋普及,但是在餐饮和超市等现金流动频繁的行业,现金的管理依然显得尤为重要。那么身为财务人员,如何保管库存现金,才能更加方便且安全呢?

现金的整理

很多财务人员不善打理库存现金,弄得纸票硬币一片狼藉,结果导致在盘点库存现金时出现诸多差错。更有甚者,有些财务人员居然在存送现金时,只让业务人员清点,而自己坐享其成。这些都是对库存现金疏于整理的现象。那么如何整理库存现金,才能在盘点时一目了然,不易出现差错呢?

纸币可以按照票面金额分别整理。财务人员应将各种纸币打开铺平,然后按币别每100张为一把,用纸条或者皮套捆好。这样可以清晰的看出纸币的数目:100元面额的纸币一把为10 000元;10元面额的纸币一把为1 000元;1元面额的纸币一把为100元。不满100张的,从大到小平摊摊放。

至于硬币同样处理亦可,一般银行以50枚为一卷。1角的一卷为5元,5角的一卷为25元,1元的一卷为50元。其余零散硬币可以单独放在盒子里。

现金盘点表

在整理并盘点完现金之后,还需要填写现金盘点表作为记录和凭证。如有票据和白条也需要将其进行记录。但是需要注意,现金盘点表需要根据当日盘点现金的数量来进行确认。最后将库存现金和系统中的余额相核对,如果库存现金多就是盘盈,如果库存现金少就是盘亏。根据所在企业的规定,进行相应的处理。

现金的存送

将现金存送至银行时,我们需要先清点好需要存送的金额,然后到银行填写转账申请单,并且在业务选项中选择现金业务,然后填写所存金额。银行业务人员清点数目和单据一致的话,银行人员就会办理存款,否则重新清点或者重新填写单据。

如果存款数额较大或者辅币较多,又因为忙碌来不及清点时,可事先与银行协商,并签定协议书,采取“封包交款”的办法交款。

保管现金是个细心活,所以平日里财务人员要经常整理。这样不仅可以减少盘亏现象的发生,在一定程度上也可以便于其他工作的进行。

备注:本文章仅用于公益学习!不做其他用途!

 

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